Oprócz kosztów inwestycji, istnieją inne koszty pośrednie, których możesz nie być świadomy. Na przykład, koszty zamknięcia, wydatki kapitałowe i wydatki na edukację.
Wydatki kapitałowe
Wydatki związane z prowadzoną działalnością gospodarczą podlegają odliczeniu od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Możesz odliczyć wydatki od pierwszego roku rozpoczęcia działalności. Jeśli zdecydujesz się na opcjonalny standardowy odpis, będziesz musiał prowadzić dokumentację wydatków.
Powiązaną, ale mniejszą pozycją jest amortyzacja aktywów. Aktywa takie jak budynki, meble i sprzęt komputerowy amortyzują się w czasie. Oznacza to, że możesz ubiegać się o odliczenie kosztów nabycia i pozbycia się tych aktywów. Największym wyzwaniem jest obliczenie właściwej kwoty amortyzacji.
Najlepszym sposobem na to jest użycie harmonogramu amortyzacji. Koszt naprawy, przebudowy lub rozbudowy powinien być amortyzowany przez określony czas. Najlepszym sposobem na to jest obliczenie kosztu środka trwałego, kosztu jego zbycia, a następnie pomnożenie sumy przez liczbę lat, które planujesz posiadać. Dobrą zasadą jest amortyzacja kosztów w ciągu pięciu lat. Dzięki temu będziesz miał dobry pomysł na to, co wydać na kolejną dużą modernizację.
Najlepszym sposobem na utrzymanie kosztów na niskim poziomie jest kontrolowanie swoich wydatków. Dotyczy to zarówno wydatków na towary i usługi, jak i wydatków biznesowych. Śledzenie tych wydatków jest pierwszym krokiem do kontrolowania kosztów i osiągnięcia sukcesu finansowego. Korzystanie z odpowiedniego oprogramowania księgowego pomoże Ci śledzić te wydatki i określić, co jest, a co nie jest opłacalne. Właściwe oprogramowanie pomoże Ci również wybrać najlepsze oprogramowanie dla Twoich potrzeb biznesowych.
Posiadanie dobrego zrozumienia swoich wydatków operacyjnych jest koniecznością dla każdego właściciela firmy. Obejmuje to twój podatek od nieruchomości, czynsz i materiały biurowe. Minimalizując te koszty, zaoszczędzisz dużo pieniędzy na dłuższą metę.
Koszty pośrednie
Ogólnie rzecz biorąc, koszty pośrednie to wydatki, które nie są bezpośrednio związane z konkretną usługą lub produktem. Obejmują one media, wynagrodzenia pracowników oraz materiały potrzebne do codziennej działalności. Wydatki te są niezbędne do ogólnego funkcjonowania organizacji i nie są łatwo kojarzone z konkretną dotacją lub projektem. Jednakże, śledzenie tych wydatków może pomóc w maksymalizacji odliczeń podatkowych i zapewnić odpowiedni przepływ gotówki.
Departament Edukacji Stanów Zjednoczonych opublikował zestaw wytycznych dla stanów i samorządów lokalnych w zakresie ustalania odpowiedniej stawki kosztów pośrednich. Wytyczne wykorzystują stawkę kosztów pośrednich do dystrybucji wydatków pośrednich pomiędzy pule pośrednie. Stawka kosztów pośrednich powinna być renegocjowana corocznie.
Dla organizacji, które nie mają umowy o stawce kosztów pośrednich, należy rozważyć stawkę de minimis w wysokości 10 procent MTDC. Stawka ta powinna być stosowana do wszystkich nagród federalnych. Audytor powinien ustalić, czy stawka de minimis jest spójna we wszystkich przypadkach.
OIG ujawniło niedopuszczalne pozycje w pulach kosztów. W poniższej tabeli wymieniono niektóre z bardziej powszechnych kosztów wspólnych. Jednak najlepszym sposobem na określenie, które z nich są rzeczywiście możliwe do odliczenia od podatku, jest skontaktowanie się z profesjonalistą podatkowym.
Najprostszym przykładem kosztu pośredniego jest pensja dyrektora wykonawczego. Bezpośrednie koszty pracy są zazwyczaj stałe w ciągu roku. Jednak koszty zmienne, takie jak produkcja sprzętu do smartfonów, zależą od liczby zamówionych jednostek. Koszty pośrednie obejmują materiały eksploatacyjne, wynajem sprzętu biurowego i media.
Kosztem materiałów biurowych do ogólnego użytku zostałby obciążony dział ogólny. Jednakże koszt materiałów biurowych do celów szczególnych, takich jak szkolenia i konferencje, powinien być przydzielony na podstawie wynagrodzeń przypisanych do każdego centrum kosztów.
Wydatki na edukację
Osoby kontynuujące naukę na poziomie wyższym mogą kwalifikować się do odliczenia wydatków na edukację. Wydatki te obejmują czesne, opłaty, książki, materiały i inne. Jednak przepisy podatkowe mogą być mylące.
Aby kwalifikować się do odliczenia wydatków na edukację, wydatki te muszą być poniesione za okres akademicki, który rozpoczyna się w roku podatkowym. Okresy akademickie to semestry, kwartały lub trymestry. Okresy te są ustalane przez szkołę.
Zazwyczaj kwalifikowane wydatki edukacyjne są płacone bezpośrednio do szkoły lub organizacji edukacyjnej. Mogą być również opłacone przez stronę trzecią. Wydatki kwalifikowane mogą być płacone gotówką, kartą kredytową lub czekiem.
Inne wydatki, które kwalifikują się jako odliczane wydatki na edukację to materiały związane z kursem, sprzęt, książki i inne. Wydatki te można odliczyć za jeden rok lub za cały okres akademicki. Jednakże, odliczenie jest ograniczone w przypadku kursów trwających dłużej niż rok.
American Opportunity Tax Credit to program federalny, z którego mogą skorzystać studenci starający się o uznane kwalifikacje. Pozwala on na ubieganie się o zwrot do $2,500 kwalifikowanych wydatków edukacyjnych. Kredyt nie podlega zwrotowi. Kwota jest ograniczona do pierwszych czterech lat studiów licencjackich.
Kredyt na naukę przez całe życie jest dostępny na zajęcia, które są potrzebne do poprawy umiejętności zawodowych. Kredyt ten nie jest dostępny dla studentów, którzy realizują studia licencjackie. Kredyt ten nie jest również dostępny dla osób, które podjęły kursy w celu ukończenia szkoły.
Kilka programów federalnych może pomóc w obniżeniu kosztów studiów. Programy te obejmują redukcje czesnego, pożyczki studenckie i pomoc edukacyjną wolną od podatku. Programy te są zaprojektowane tak, aby zachęcić do wyższego wykształcenia.
Wysokość kredytu podatkowego na edukację zależy od dochodu. Podatnicy mogą ubiegać się o ulgę na swoim zeznaniu podatkowym, lub na zeznaniu małżonka, osoby zależnej lub rodzica.
Personal, living, or family expenses
Spojrzenie na listę odliczeń podatkowych IRS może ujawnić, że kilka wydatków nie zostało uwzględnionych. To może być poważny cios dla budżetu. Na szczęście jest kilka rzeczy, o których należy pamiętać, aby zmaksymalizować swoje odliczenia.
Pierwszą rzeczą, o której musisz wiedzieć jest to, że nie możesz odliczyć wszystkiego. Niektóre wydatki będą musiały być podzielone pomiędzy wydatki służbowe i osobiste. Oznacza to, że musisz zachować wszystkie rachunki za wszystkie wydatki, aby móc je odliczyć w swoim zeznaniu podatkowym.
Drugą rzeczą, o której musisz wiedzieć jest to, że IRS ma specyficzne zasady dotyczące uzasadniania wydatków biznesowych. Poświęcenie czasu na uporządkowanie dokumentacji podatkowej będzie warte wysiłku na dłuższą metę.
IRS wymaga również, abyś przechowywał dokumentację przez minimum cztery lata. Ważne jest również, aby pamiętać, że wydatek biznesowy można odliczyć tylko wtedy, gdy jest to zwykły i niezbędny wydatek dla Twojej firmy.
Najlepsze jest to, że nie musisz być księgowym, aby dowiedzieć się, co jest kosztem uzyskania przychodu, a co nie. IRS doskonale zdaje sobie sprawę, że niektórzy ludzie domagają się odliczenia podatkowego za rzeczy, do których normalnie by się nie kwalifikowali. To może być kosztowna lekcja pokory. Możesz również oczekiwać, że IRS wyrzuci cię z domu, jeśli nie stać cię na dokonanie płatności.
Podczas gdy IRS może mieć swoje wątpliwości, istnieją pewne odliczenia podatkowe, o które możesz się ubiegać, które z pewnością się opłacą. Jeśli możesz sobie pozwolić na wkład do planu emerytalnego, możesz być w stanie skorzystać z przerwy podatkowej.
Koszty zamknięcia
Kupno domu jest bardzo kosztownym przedsięwzięciem. Dlatego większość ludzi ma możliwość odliczenia niektórych kosztów związanych z zakupem. Istnieją specjalne względy, które mogą wpłynąć na wysokość dozwolonych odliczeń. Najlepiej skonsultować się z profesjonalistą podatkowym, aby określić najlepszy sposób odliczenia kosztów.
Istnieją dwa główne rodzaje kosztów zamknięcia, które można odliczyć. Po pierwsze, podatki od nieruchomości. Podatki te są rozłożone na cały okres trwania pożyczki. Kwota podatków, które płacisz będzie się różnić w zależności od stanu, w którym mieszkasz. W większości przypadków, IRS pozwoli Ci odliczyć kwotę podatków, które płacisz.
Po drugie, istnieją inne koszty rozliczenia. Opłaty te obejmują opłaty prawne, podatki od transferu, opłaty za badanie i opłaty za nagrywanie. Opłaty te zazwyczaj nie podlegają odliczeniu. Jednak IRS pozwala na odliczenie punktów. Jest to sytuacja, gdy płacisz pieniądze sprzedawcy, aby obniżyć stopę procentową.
Możesz również odliczyć podatki od nieruchomości, które są odliczane w całości za każdy rok własności. W zależności od rodzaju pożyczki, koszty zamknięcia mogą się różnić.
Możesz również odliczyć składkę na ubezpieczenie hipoteki. Odliczenie to będzie stopniowo wycofywane, gdy Twój skorygowany dochód brutto (AGI) przekroczy $50,000. Jeśli kupujesz dom, upewnij się, że negocjujesz z kredytodawcą opłaty związane z kredytem.
Możesz również odliczyć punkty w trakcie trwania pożyczki. Punkty to przedpłacone odsetki, które płaci kupujący. IRS traktuje te punkty jako przedpłacone odsetki. Odsetki są płacone do końca miesiąca. Jeśli kupisz punkty, aby obniżyć oprocentowanie, możesz je odliczyć przez cały okres trwania pożyczki.